В России на законодательном уровне закреплено, что в каждом кредитно-потребительском кооперативе (КПК) должен быть сформирован Фонд финансовой взаимопомощи.
Ключевой задачей такого фонда является предоставление заемных средств членам кооператива.
Деятельность данного Фонда подчинена трем принципам:
- Капитал Фонда формируется на взносах участников, состоящих в кооперативе, а его размер устанавливается на общем собрании членов организации. Все поступления в дальнейшем предоставляются членам сообщества в качестве займов.
- Доля Фонда взаимопомощи, предусмотренная для выдачи займов и для решения предпринимательских задач, не может быть более 50% от размера всего капитала Фонда. Оговариваемая доля прописывается в уставе кооператива.
- Оставшаяся часть капитала Фонда может вкладываться в государственные ценные бумаги или храниться в банковских структурах на депозитных счетах. Размер свободного остатка оговаривается в уставе КПК и не может превышать половины размера капитала Фонда.
Делая уточнения по поводу оставшейся свободной части, закон о Фонде финансовой взаимопомощи КПК отмечает, что по существу весь капитал Фонда должен направляться на выдачу займов членам кооператива. Однако финдеятельность любого кооператива должна планироваться с учетом риска ликвидности. То есть во внимание должен браться риск того, что в какой-то момент придется вернуть привлеченные сбережения пайщику.
Поэтому экономическая политика КПК всегда выстраивается с учетом возможных потребностей пайщиков в получении заемных средств, а также рисков ликвидности.
Формируя часть Фонда на выдачу займов, кооперативам необходимо придерживаться определенных пропорций между суммой, полученной для сбережения на определенный срок, и суммой, полученной до востребования. При этом следует учитывать, что вклады бывают краткосрочными, среднесрочными и длительными. Обычно общая сумма поступлений до востребования не превышает 15% суммарного значения сбережений. При этом долгосрочным вкладам отдается предпочтение. Их может быть 40% и более. Оставшаяся часть обычно приходится на среднесрочные займы. Отмечено, что кооперативы, прибегающие к диверсификации ссуд, являются более стабильными.
Планируя риск обязательств и ликвидности, кооперативы должны учиться ими управлять. Например, в какие-то временные промежутки следует прекращать принимать личные вклады или понижать на них процентные выплаты. Кроме того, кооперативы могут внедрять интересные схемы взаимопомощи, которые получат гарантированный спрос у их членов. Это могут быть выгодные ссуды на лечение, учебу, строительство.
Может показаться сомнительным положение закона о хранении свободного остатка на счетах банка. Однако сомнения эти кажущиеся. При грамотной работе с вкладами они в большей мере размещаются в ссудах. Так, практика успешно существующих КПК показала, что правильное планирование сроков возврата кредитов и выдачи ссуд не позволяет большим средствам задерживаться на банковском счету.
Некоторые переживают о том, что определенная часть Фонда взаимопомощи все же оседает в кредитной структуре. Этот момент тоже не должен стать поводом для волнений, так как и эту часть всегда можно хранить выгодно, воспользовавшись высоколиквидными инструментами.